ISA 계좌 알아보기 (가입, 세금, 해지)

ISA 계좌란?

개인의 종합 자산관리를 통해 재산형성을 수월하게 할 수 있도록 지원하기 위해 도입된 절세계좌입니다.

국가에서 금융자산 중심의 재산형성을 적극 지원하고자 만든 제도인 만큼 잘 알고 잘 활용하는 것이 중요합니다.

ISA 계좌는 본인이 직접 투자운영하는 신탁형 ISA 와, 금융회사에 운용을 맡기는 일임형 ISA 로 구분할 수 있습니다.

신탁형 ISA 및 일임형 ISA 설명

 

 

ISA 계좌의 특징 및 장점.

(1) ISA 계좌는 한 계좌에서 펀드, 파생결합증권, 예금, 적금 등 다양한 금융상품을 담아 운용할 수 있습니다.

(2) 일정기간이 경과하면 여러 금융상품의 운용결과를 종합하여 발생한 이익과 손실을 종합적으로 통합계산합니다. 그리고 최종적인 순이익을 기준으로 세금을 부여합니다. 장기간 여러 금융 상품의 이익과 손실을 합산하기때문에, 특정 금융상품의 투자손실이 다른 금융상품의 투자이익에 부여될 세금을 줄여주는 효과가 있습니다.

(3) 매년 2천만원씩 5년간 총 1억원을 불입할 수 있으며, 소득에 상관 없이 가입이 가능하기때문에 대부분의 국민들의 금융자산 형상 및 성장에 큰 도움을 줄 수 있습니다.

 

 

ISA 세제 혜택.

ISA 계좌로 투자하는 동안 세금부과가 연기되다가 계좌만기시점에 최종적인 세금을 정산하게 됩니다.

세금 정산시에는 ISA 계좌 운영기간동안 투자한 모든 상품의 손익을 통산하여 과세대상 소득이 결정되게 됩니다.

최종적인 과세대상 소득 중 200만원까지는 비과세이며, 200만원을 초과하는 금액에 대해서는 9.9%(지방소득세 포함) 분리과세 적용됩니다.

특히, 분리과세가 적용되기때문에 종합소득세나 금융소득종합과세와 같은 고율의 세금을 걱정할 필요가 없습니다.

단, 총 급여액 5천만원 이하의 근로자, 종합소득 3,500만원 이하의 사업자 및 농어민의 경우에는 400만원까지 비과세가 적용되고, 400만원 초과소득에 대해 9.9% 분리과세가 적용됩니다.

ISA 투자시 세금 혜택 계산 예시

 

 

ISA 가입자격.

직전 3개년도 중 근로소득, 사업소득이 있는 사람 또는 농어민입니다.

단, 금융소득종합과세 대상자는 제외되며, 신규취업자는 당해 소득이 있는 경우 가입이 가능합니다.

1명당 1계좌만 개설 가능합니다.

ISA 가입유형별 가입자 및 세제혜택

 

 

ISA 가입 가능 기간.

ISA 는 원래 한시적으로 가입이 가능한 상품입니다.

가입가능한 기간은 2016년 3월 14일 부터 2021년 12월 31일까지입니다.

그러므로, ISA 를 활용하고자 하시는 분은 위 가입가능 기간 이내에 꼭 가입을 하셔야합니다.

단, 확신할 수는 없으나 정부에서 ISA 제도의 개선 및 기간연장 또는 대체 방안을 검토하는 추세이기때문에 이러한 뉴스들을 확인하면서 가입시기를 잘 판단해보시는 것도 방법이긴 합니다.

 

 

ISA 계좌 이전 제도.

ISA 계좌이전은 ISA 가입 금융회사를 변경하거나, 신탁형과 일임형 ISA 간에 변경하고자 하는 경우 활용할 수 있습니다.

변경시 세제상 불이익은 없으며, 해지수수료나 기타 업무 처리 수수료도 발생하지 않으므로, 변경 원하는 ISA 투자자들은 부담 없이 계좌 이전 제도를 활용하면 됩니다.

단, ISA 계좌는 1인당 1계좌만 개설 가능하기때문에, 이전시 100% 이전만 가능하며, 일부만 이전하여 두 개의 계좌를 동시에 운용할 수는 없습니다.

이전시에는 이전하고자하는 금융회사에 방문하여 처리하는 것 만으로도 가능합니다.

이전시 신분증, 현재 가입중인 ISA 계좌 정보 등이 필요한데 이전을 위한 방문 이전에 미리 해당 금융회사에 문의하여 파악해 두면 좋습니다.

 

 

ISA 를 통해 투자할 수 있는 금융 상품.

(1) 펀드: 투자 가능한 펀드에는 ETF 와 리츠(REITs) 도 포함되어 있어, 특히 해외지수 ETF, 원자재 ETF 등 주식형 이외의 ETF 를 활용하는 투자자에게 매우 훌륭한 절세기회를 제공할 수 있습니다.

(2) 파생결합증권: ELS, DLS, ELB, DLB.

(3) 예금성 상품: 예금, 적금, 예탁금, 예치금, RP.

ISA 계좌를 통한 투자 포트폴리오 예시

 

 

의무 가입 기간.

기본적으로 5년간 의무가입해야 합니다.

단, 다음의 요건을 충족하면 의무가입기간을 3년으로 단축할 수 있습니다.

(1) 15~29세의 청년.

(2) 종합소득금액이 3,500만원 이내인 농어민.

(3) 총급여 5천만원이하 (종합소득 3,500만원 이하) 인 자.

 

 

중도해지.

만기전 중도해지시에는 ISA 계좌를 통해 세금 혜택을 받은 것을 돌려주어야 합니다.

중도 해지시 최대 250만원까지 비과세 받은 부분과, 250만원 초과분에 대한 9.9% 분리과세 부분에 대해 일반 과세 15.4%를 적용하게 됩니다.

단, 다음과 같은 부득이한 사유로 해지시에는 패널티를 받지 않습니다.

(1) 사망.

(2) 해외이주.

(3) 천재지변.

(4) 퇴직.

(5) 사업장의 폐업.

(6) 3개월 이상의 입원치료 또는 요양을 필요로 하는 상해, 질병의 발생 등.

 

 

중도인출.

계약기간 만료 전 납입한 원금 범위 내에서는 자유로운 중도인출이 가능합니다.

즉, ISA 계좌에 납입한 원금이 2천만원이고, 5백만원의 수익이 발생하여 총 2천5백만원이 계좌에 있다면, 수익금 5백만원을 제외한 원금 2천만원은 자유롭게 중도인출 할 수 있습니다.

단, 납입원금을 초과하여 인출하는 경우에는 중도해지로 간주하여 과세특례 적용 소득세 상당액을 추징당하게 됩니다.

 

 

ISA 유형별 가입 현황.

ISA 의 경우 대부분 직접 자산을 운용하는 신탁형으로 가입하였으며, 가입 금융기관은 은행이 압도적으로 많습니다.

제 개인적으로는 ETF 등 다양한 자산을 세제혜택을 보면서 운용하기 위해 증권사계좌를 통해 신탁형 ISA 를 가입하여 적극적으로 운영하는 것을 선호합니다.

물론 개인별 투자 스타일이나 처한 환경이 다르므로, 어떠한 가입형태가 맞는고 단정할 수는 없으며, 자산운용 목적에 맞게 적합한 가입유형을 선택하면 될 것 같습니다.